Как ИП (торговля хозтоварами) составить КУДиР и реестр расходных документов?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Получается что мне просто нужно составить новую таблицу и туда вписать все тоже самое, что и было в графе "Расходы" в книге доходов и расходов?или что-то другое нужно включить в этот реестр.

  Не видя запроса ФНС, невозможно что-либо Вам посоветовать. Приведите точный текст запроса ФНС. На какую статью НК РФ ссылаются налоговики, и  что именно хотят получить от налогоплательщика?
• Здравствуйте, на основании п.2ст 346 НКРФ, в случае, если налогообложение доходы-расходы, представьте КУДиР и реестр расходных документов с указанием вида расходов, суммы, наименованием контрагента. (Точный текст ИП не дала)
• Цитата: на основании п.2ст 346 НКРФ,

  Статья 346 НК давно утратила силу на основании Федерального закона от 06.06.2003 N 65-ФЗ.
  

  Цитата: (Точный текст ИП не дала)

  Не имея информации о том, что запросила ФНС, помочь Вам не представляется возможным.
• Nataly S, Здравствуйте, вот, то что ей прислали
• Теперь понятно. Реестр отличается от КДиР. Лучше пояснить на примерах.
  
  Продавец отгружает покупателю товар, полученный от нескольких поставщиков, и включает стоимость отгруженного товара в расходы. В КДиР будет указан номер накладной, согласно которой товар отпущен, но не будет информации о документе, подтверждающем стоимость приобретенного товара. Да это и невозможно сделать, если в учетной политике прописан метод средней стоимости (п 2 ст 346.17 НК), а не метод стоимости единицы товара. Кроме того, даже если знать, сколько проданного товара и по какой накладной от какого поставщика товар получен, то отразить это в КДиР не представляется возможным. Представьте себе, что покупателю отгружено 50 наименований товара, полученного от 40 разных поставщиков по различным накладным. Во что превратится КДиР, если при каждой отгрузке перечислять все накладные поставщиков. 🤦‍♀️
  Поэтому налоговики хотят получить не только КДиР, но перечень документов, на основании которых списываются затраты.
  
  Вам нужно взять КДиР и пройтись по всем затратам.
  Допустим, что в расходы списана стоимость аренды помещения. КДиР ей соответствует одна строка, а в перечне документов может быть две строки: акт от арендодателя (если таковой есть) и документ об оплате аренды.
  По товару придется провести анализ и выяснить, какой товар был продан. В перечне документов вы укажите накладную от поставщика, а в КДиР этой накладной может соответствовать несколько строк.
  
  Надеюсь, что теперь понятно отличие Книги от перечня.
• Nataly S, Да, спасибо, поняла. А в КДиР  нужно включать уплаченную з/п и страховые взносы?
• Декларация УСН заполняется на основании регистра налогового учета, то есть КДиР, итоговая сумма в КДиР и строка 223 раздела 2.2 декларации должны совпадать.
  Поэтому в КДиР нужно включать все налоговые расходы, которые затем были отражены в декларации по УСН, в том числе зарплату и страховые взносы.
• Nataly S,  Спасибо вам большое, все очень понятно и грамотно объясняете💐